现金会计(收到现金会计分录怎么写)

随着科技的发展，使用银行转账或者支票已经成为了公司支付业务款项时常用方式，这些方式相比现金支付更加便捷，但是现金支付的情况也无法避免。收到现金时，会计人员该如何做会计分录？

收现金的会计分录

企业经营过程中收到现金的主要情形及会计分录：

1、收到股东投入现金的会计分录：

借：实收资本(或股本)

贷：库存现金

2、收到销售资金的会计分录：

借：库存现金

贷：主营业务收入

3、收到客户归还所欠前期货款的会计分录：

借：库存现金

贷：应收账款

4、从银行提取现金的会计分录：

借：库存现金

贷：银行存款

库存现金是什么意思？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金的核算，还应包括它的总分类核算和明细分类核算。

库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”账户进行的。“库存现金”账户是资产类账户，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，余额在借方，表示库存现金的余额。

库存现金相关会计分录

⑴备用金

①开立备用金

借：其他应收款-备用金

贷：库存现金

②报销时补回预定现金

借：管理费用等

贷：库存现金

③撤销或减少备用金时

借：库存现金

贷：其他应收款-备用金

⑵现金长短款

①库存现金大于账面值

借：库存现金

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

查明原因后作如下处理：

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：其他应付款-应付现金溢余(X单位或个人)

营业外收入-现金溢余(无法查明原因的)

②库存现金小于账面值

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：库存现金

查明原因后作如下处理：

借：其他应收款-应收现金短缺(XX个人)

其他应收款-应收保险赔款

管理费用-现金溢余(无法查明原因的)

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

现金会计需要做好固定资产管理与定期盘点工作，保管库存现金和各种有价证券，办理现金收付和银行结算业务。下面是我给大家整理的现金会计 岗位职责 ，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。

现金会计岗位职责1

1、每日跟销售助理对账，确认一天的销售收款，根据收款在畅捷通系统中做收款单并填制收款凭证;

2、根据采购部门的付款请求单进行付款，在畅捷通系统中做好出入账单;

3、审核原始单据，经领导审批之后进行付款并对付款情况进行登记备案;

4、经销商及业务人员提供的开票资料进行开具发票，并登记好开票明细;

5、凭证的整理及装订，银行网银对账，账单及回单的整理;

现金会计岗位职责2

1、做好现金、银行等收付工作;

2、负责票证的收入保管、签发支付工作;

3、严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用;

4、及时准确登记资金明细表，定期上缴各种完整的原始凭证给相关职能岗位，及时与银行定期对账;

5、负责外汇收付款业务，按月查询电子口岸进出口记录，及时在外汇管理局平台申报

6、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;

7、管理银行账户、银行承兑等，每月末盘点现金有价票券等，确保账实相符。

现金会计岗位职责3

1、负责企业日常业务核算中收付结算业务，网银管理;

2、维护日常业务中的票据台账。收款明细台账;

3、跟踪票据类业务的兑付情况，及时提醒会计主管，资金兑付状况;

4、打印银行对账单，银行流水回单。并提供给应收应付会计做账务处理;

5、及时追踪企业融资情况到期情况，及时提醒会计主管预留资金，偿还贷款;

6、配合会计师事务所的审计业务，提供其所需要资料;

7、领导安排的其他任务。

现金会计岗位职责4

1、银行帐户和现金管理，确保资金收付的准确性及安全性，编制 日记 账，资金月报，资金类台账;

2、负责收集整理费用单据原始凭证，按规定流程及时间审核、报销、编制凭证;

3、处理业务通道的对账催收账款工作，有差异需及时找出原因并沟通解决，按时填报统计报表;

4、负责小型公司账务的处理、发票开具、税务申报工作;

5、妥善保管印鉴及相关资料，做好印鉴的使用及资料移交登记;

6、协助会计结账与资料归档，及时传递原始凭证，完成其他日常事务性工作。

7、完成上级领导安排的其他财务事务性工作。

现金会计岗位职责5

1.审核对公付款申请，以及应付账款核算

2.审核员工报销申请，以保证其符合财务准则及公司相关政策

3.编制与应付账款业务相关会计凭证

4.根据公司资金情况，和各部门展开良好沟通，进行应付账款支付的统筹安排

5.关联公司对账

6.其他领导交办的工作

现金会计岗位职责6

1、负责各部门日常财务报销及各种收支业务;

2、负责编制资金日报表;负责执行资金调拨计划;完成日常资金盘点及安全管理;

3、负责银行业务往来、银行付款复核;银行、现金日记账的凭证编制;银行对账单的核对;编制银行余额调节表;

4、负责完成出纳相关报表;负责公司财产登记、折旧计提，保证账目清晰;

5、负责银行票据的购买、保管、使用;

6、及时核对现金、银行日记账，日清月结.

现金会计岗位职责7

1.建立健全与公司成本核算有关的各项 规章制度 ，拟定和执行成本核算实施细则并持续改进;

2.负责对生产成本进行监督和管理，严格控制成本，促进增产节约，提高企业的经济效益;

3.指导仓库业务，细化分类、收发类别等分类标准;

4.管理公司现金日记账，审核核对各种票据及银行款项情况，审核各费用的合理性;

5.参与存货的清查盘点工作，审查原材料采购，归集材料成本，合理分配各期间费用;

6.负责编制材料的领用分配表，保管好各种凭证、账簿等资料，并定期装订归档;

7.认真核对各项原料、物料、成品、在制品的收付事项，并负责编制工厂成本转账传票;

8.编制进销存报表和成本核算报表，按月追踪并管控生产成本。

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